Risposta alle domande più comuni
Molti fornitori Italiani confondono le modalità operative per emettere fattura-elettronica verso "cliente estero (non-IT)" rispetto al caso particolare del "cliente SM", che è invece disciplinato dagli appositi accordi di interscambio tra IT e SM e annesse regole tecniche *[note a fondo pagina].
In molti altri casi, i fornitori Italiani pensano che per ritenere lo scambio "concluso positivamente", sia sufficiente ottenere la Ricevuta di Consegna, come per una qualunque fattura "Italia su Italia". Per le fatture da IT verso SM:
- in caso di Beni è necessaria la vidimazione sammarinese;
- in caso di Servizi, HUB-SM non fornisce alcuna vidimazione;
- in caso di errori nel contenuto, HUB-SM trasmette "vidimazione negata" in congiunzione con la motivazione di errore.
Elenchiamo alcune possibili fonti di confusione:
- SdI permette normalmente di inviare le fatture al CodiceDestinatario=XXXXXXX (codice fittizio) per consentire ai cedenti italiani di emettere fattura elettronica verso "generico cliente estero" (non-IT);
- SdI non effettua controlli approfonditi (nè bloccanti) sul CodiceDestinatario e sui dati identificativi del CessionarioCommittente quando esso è indicato come soggetto non-italiano (codice paese diverso da IT);
- nei casi di utilizzo di CodiceDestinatario=XXXXXXX , SdI rilascia immediatamente ricevuta di consegna, ma la fattura resta allo SdI / Agenzia delle Entrate;
- nei casi di utilizzo di CodiceDestinatario=2R4GTO8 (cioè HUB-SM), SdI rilascia ricevuta di consegna non appena inoltra il file-fattura su HUB-SM, il quale però dovrà provvedere alle proprie attività in un tempo successivo per determinare l'esito della vidimazione;
- SdI mostra l'esito della vidimazione sammarinese nel portale italiano "fatture e corrispettivi", però in caso di "vidimazione negata" il portale non mostra il messaggio di motivazione dell'errore che HUB-SM ha inviato a SdI in congiunzione con l'esito negativo.
[*] si vedano le FAQ
Come si compila una FE di fornitore italiano per destinarla a cliente sammarinese?
Cosa significa "Errore 79053 ... interscambio con SM non ammette AliquotaIVA" ?
FAQ correlate: