Risposta alle domande più comuni

Come devo integrare i documenti di Acconto e le righe di fattura che contabilizzano importi precedentemente versati in acconto?
Ultimo aggiornamento 9 mesi fa

Rimandiamo all'Allegato "B" al Regolamento 8 settembre 2021 n.14 (link al sito web della documentazione), sezione 2.4.4 CASISTICHE PARTICOLARI (importazione), da cui il seguente estratto:

- In caso di fattura d'Acconto, tutte le righe devono indicare TipoMerce = 9 "Esenti / Non Imponibile" e Aliquota=0 (zero).
- In caso di fattura di saldo, le righe di dettaglio positive devono indicare il Tipo Merce appropriato, mentre la riga negativa di acconto deve indicare TipoMerce = 9 "Esenti / Non Imponibile" e Aliquota=0 (zero).

In tal modo le righe negative (importi precedentemente versati in acconto) non concorrono alla riduzione dell'imponibile finale su cui calcolare l'imposta monofase relativa alla fattura di saldo (che attesta l'importazione mediante trasferimento merci oltreconfine).

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