Domande frequenti
Il file-fattura FE-RSM è un documento XML che aderisce allo stesso schema tecnico già in uso per la fatturazione elettronica in esportazione verso Italia, fermo restando l'obbligo di adottare i valori specifici di seguito riportati.
La tabella evidenzia i punti di differenza tra la fatturazione elettronica in esportazione verso l'Italia e quella per le operazioni interne alla Repubblica di San Marino.
Differenze principali
| Elemento | Fatturazione verso l'Italia | Fatturazione interna (FE-RSM) |
| IdPaese del Trasmittente | SM | codice del paese che rilascia il codice identificativo del soggetto Trasmittente, tipicamente SM |
| IdCodice del Trasmittente | 96428100588 (sempre) identifica l'Ufficio Tributario di San Marino agli occhi del Sistema di Interscambio Italiano, su cui transita il file-fattura | codice identificativo del soggetto Trasmittente, ad esempio Codice operatore economico sammarinese, numerico, senza prefissi né suffissi, nel caso di trasmittente "azienda sammarinese" |
| FormatoTrasmissione | FPA12 (P.A.) / FPR12 (privati) | FPR12 (sempre) |
| CodiceDestinatario | Codice univoco del destinatario | 0000000 (sempre sette zeri) |
| IdPaese di Cedente e Cessionario | SM per il Cedente sammarinese IT per il Cessionario italiano | SM per entrambi i soggetti Cedente e Cessionario |
| IdCodice di Cedente e Cessionario | Codice operatore economico del Cedente sammarinese Partita IVA del Cessionario italiano | Codice operatore economico sammarinese, numerico, senza prefissi né suffissi, per entrambi i soggetti Cedente e Cessionario |
| RegimeFiscale del Cedente | Un valore tra quelli ammessi dallo schema (RF01, RF19, ecc.) | Un valore tra quelli ammessi dallo schema (RF01, RF19, ecc.) RF01 (tipicamente) |
| AliquotaIVA | Aliquota IVA applicabile all'operazione | 0.00 (sempre) |
| Natura | Valorizzata solo in assenza di imposta (cioè quando AliquotaIVA uguale a 0.00) | N4 (sempre, in abbinamento all'AliquotaIVA uguale a 0.00) |
| Divisa | Valuta dell'operazione | EUR (tipicamente) |
Altri elementi principali
Oltre ai valori sopra indicati, troviamo anche i seguenti elementi principali:
- TipoDocumento — i valori utilizzabili nella fatturazione elettronica interna sono definiti nel Capitolo 2.4 delle Disposizioni tecniche della fatturazione elettronica interna.
- Tipo Merce — da indicare in ciascuna riga di dettaglio, secondo quanto definito nel Capitolo 2.4.5.1 delle Disposizioni tecniche della fatturazione elettronica interna.
- Tipo Cessione — da indicare, ove applicabile, secondo quanto definito nel Capitolo 2.4.5.2 delle Disposizioni tecniche della fatturazione elettronica interna.
- Cessione di Veicoli (cessione di autoveicoli) — le regole di compilazione sono definite nel Capitolo 2.5.1 delle Disposizioni tecniche della fatturazione elettronica interna.
- Autofattura del Cessionario/Committente — le regole di compilazione sono definite nel Capitolo 2.5.3 delle Disposizioni tecniche della fatturazione elettronica interna .
Denominazione del file
La sintassi del nome file segue le medesime regole già applicate nel caso della fatturazione elettronica in esportazione verso Italia:
- "SM" + codice operatore economico (numerico) + "_" (underscore, ASCII 95) + progressivo alfanumerico da 1 a 5 caratteri ([a-zA-Z0-9]).
Esempio: SM12345_A0001.xml
Avvertenza
Si richiama l'attenzione sul fatto che l'erroneo impiego, in una fattura interna, dei valori propri dell'interscambio con l'Italia, in particolare il FormatoTrasmissione FPA12 o il CodiceDestinatario SANMAR1 previsto in ambiente di test per le fatture in importazione da soggetti italiani, comporta lo scarto del documento.
I valori da adottare per le operazioni interne sono esclusivamente quelli indicati nella colonna "Fatturazione interna (FE-RSM)" della tabella sovrastante.
Riferimenti
Per l'elenco completo dei valori ammessi, in particolare per la voce TipoDocumento e per i codici di Tipo Cessione "TC:nn", si rinvia alle
- Disposizioni Tecniche della Fatturazione Elettronica Interna (sito web Segreteria di Stato per le Finanze e il Bilancio)
- Manuale Utente Rimborsi Monofase FE-RSM (area di Download del servizio TribWEB, nel Portale-PA)